INSCRIPCIÓN DE UNIT TRUST EN EL REGISTRO VOLUNTARIO DE INSTITUCIONES FINANCIERAS EXTRANJERAS O INTERNACIONALES

El Servicio de Impuestos Internos mediante el Oficio N°1018 de 2024, se ha pronunciado sobre los criterios de presentación del Formulario N°3.700 para la inscripción en el Registro voluntario de instituciones financieras extranjeras e internacionales de un Unit Trust.

Al respecto se ha señalado que el Formulario N°3.700 sobre la solicitud de inscripción en el Registro voluntario de instituciones financieras extranjeras e internacionales de un Unit Trust, se deberán tener los siguientes criterios: a) Sección A: Identificación de la institución financiera; b) Sección B: Apoderados y representantes de la institución financiera, lo cual deberá incluir los datos de ellos; c) Sección C: Composición del directorio o junta de administración, lo cual deberá incluir los datos de ellos; d) Sección D: Detalles de propietarios o accionistas y propiedad en el capital, se deben incluir los datos de los partícipes; e) Sección E: Detalle de los bancos con que realiza operaciones; f) Sección F: plazas en la que realiza operaciones; g) Sección G: actividades económicas; y Sección H: saldos de cuentas de último Balance.